Skatt på oddsvinster – vad gäller?

Vinner du på odds hos ett spelbolag med svensk licens är vinsten skattefri, och du behöver inte deklarera den. Skattepliktigt blir det främst när du spelar hos ett bolag som riktar sig till Sverige utan svensk licens, eller hos ett bolag som inte riktar sig till någon marknad inom EES. Då betalar du 30 procent i skatt på vinster över 100 kronor. Reglerna nedan bygger på Skatteverkets vägledning om vinster i spel.

Vinster från spelbolag med svensk licens är skattefria

Betting räknas skattemässigt som vadhållning, och samma regler gäller för odds som för casino och poker. Enligt Skatteverket är en spelvinst skattefri om något av följande gäller:

Vinsten är 100 kronor eller mindre.
Spelet kräver svensk licens och spelbolaget har licens från Spelinspektionen.
Spelet kräver inte svensk licens, till exempel för att bolaget riktar sig till en annan marknad inom EES.

Att vinsterna är skattefria hos svenska licenshavare beror på att spelbolaget betalar spelskatt i stället. Skatten är 22 procent av skillnaden mellan spelarnas insatser och utbetalningarna till dem. Vill du kontrollera ett bolag, sök i Spelinspektionens licensregister eller läs vår guide om svensk spellicens.

När blir oddsvinster skattepliktiga?

En vinst över 100 kronor är skattepliktig om:

bolaget riktar sig till den svenska marknaden och spelet kräver svensk licens, men bolaget saknar svensk licens
spelet sker online och bolaget inte riktar sig till någon särskild marknad inom EES
spelet sker på plats utanför EES, till exempel på ett kasino i USA.

Det är alltså inte bolagets hemland som avgör. Ett bolag med licens i ett annat EU-land som riktar sig till svenska spelare utan svensk licens ger skattepliktiga vinster. Påståendet att alla vinster från spel inom EU/EES är skattefria stämmer alltså inte.

Skatteverkets exempel

Situation	Skatt?
Onlinepoker hos ett bolag på Malta som riktar sig till Sverige utan svensk licens	Skattepliktigt
Onlinespel hos ett bolag i Dubai som inte riktar sig till någon marknad inom EES	Skattepliktigt
Onlinespel hos ett amerikanskt bolag som riktar sig till den tyska marknaden	Skattefritt
Onlinecasino hos ett tyskt bolag som riktar sig till Tyskland	Skattefritt
Poker på ett kasino i USA	Skattepliktigt
Samma pokerspel på ett kasino i Paris	Skattefritt

Så räknar och deklarerar du skattepliktiga vinster

Skattepliktiga spelvinster tas upp som inkomst av kapital och beskattas med 30 procent. Skatteverket hänvisar till punkt 7.2 i inkomstdeklarationen.

Du räknar fram nettovinsten per spelbolag och kalenderår: dina vinster minus dina insatser hos samma bolag.
Förluster är inte avdragsgilla, och du kan inte kvitta en förlust hos ett bolag mot en vinst hos ett annat.

Räkneexempel: Under ett år satsar du sammanlagt 2 000 kronor hos ett bolag som saknar svensk licens men riktar sig till Sverige, och du får tillbaka 3 500 kronor. Nettovinsten är 1 500 kronor. Skatten blir 30 procent av 1 500 kronor, alltså 450 kronor. Har du samtidigt förlorat 1 000 kronor hos ett annat bolag påverkar det inte beräkningen.

Spelinspektionen påpekar att den som inte deklarerar skattepliktiga spelvinster kan göra sig skyldig till skattebrott. Är du osäker på hur din situation ska bedömas, kontakta Skatteverket.

Vad det betyder i praktiken

Spelar du hos bolag med svensk licens behöver du inte tänka på skatten alls, och du har dessutom skyddet i spellagen: Spelpaus, insättningsgränser och möjlighet att vända dig till Allmänna reklamationsnämnden vid en tvist. På iGaming Explorer listar vi bara spelbolag med licens från Spelinspektionen. Se våra betting sidor med svensk licens, eller läs mer om hur odds fungerar.

Vanliga frågor om skatt på odds

Måste jag betala skatt på vinster från odds?

Inte om spelbolaget har svensk licens från Spelinspektionen. Då är vinsten skattefri och du behöver inte deklarera den.

Är vinster från spelbolag med licens i ett annat EU-land skattefria?

Bara om spelet inte kräver svensk licens, alltså om bolaget riktar sig till en annan marknad inom EES. Riktar ett EU-licensierat bolag sig till svenska spelare utan svensk licens är vinsterna skattepliktiga.

Hur mycket skatt betalar man på spelvinster?

30 procent, som inkomst av kapital. Vinster på 100 kronor eller mindre är skattefria.

Kan jag dra av förluster på betting?

Nej. Du räknar vinster minus insatser hos samma spelbolag under året, men förluster är inte avdragsgilla och kan inte kvittas mot vinster hos ett annat bolag.

Var deklarerar jag skattepliktiga spelvinster?

Som inkomst av kapital i inkomstdeklarationen. Skatteverket hänvisar till punkt 7.2.

Varför är vinster hos svenska spelbolag skattefria?

Spelbolag med svensk licens betalar spelskatt, 22 procent av skillnaden mellan insatser och utbetalningar. Spelaren betalar då ingen skatt på vinsten.

Den här artikeln är allmän information och ingen skatterådgivning.

Spela ansvarsfullt

Betting är för dig som är 18 år eller äldre och ska vara underhållning, inte en inkomstkälla. Sätt en insättningsgräns och spela bara för pengar du har råd att förlora. Behöver du stöd kan du ringa Stödlinjen på 020-81 91 00 (stodlinjen.se), och på Spelpaus.se kan du stänga av dig från allt licensierat spel i Sverige. Läs mer på vår sida om ansvarsfullt spelande.